养老金要交个税吗?养老金账户可以被冻结吗?

可以。
被执行人应得的养老金在性质上属于资金请求权，是被执行人所有一类特殊债权，应当肆首视为被执行人在裂顷数第三人处的收入，属于其责任财产的一部分，依照民事诉讼法第二百五十条的规定，人民法院当然可以冻结、扣划。
但是，由于养老金涉及的群体比较特殊，其谋生的能力相对较差，所以在冻结、扣划前，必须预留“被执行人及其所抚养家属所必须的生活费用。”
也就是说，可以冻结和划拨，乎兆但是不能全部冻结和扣划，要保留必要的生活费用。

退休人员领取的养老金是不需要交税的。因为养老金在免征个人所得税的范畴之内。并且除养老金外，个人的离休费、离休生活补助费、福利费、抚恤金、救济金等，也不需要缴个人所得税。退休人员养老金免征个人所得税,其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。 个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。退休工资一般是不需要交个人所得税的，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。

一、个人所得税征收条件：

1、以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。

2、如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的2%退还。

3、如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20%。

01｜买了个人养老金
个税可以少缴多少？

---

根据财政部、税务总局发布的公告，投资个人养老金在缴费环节、投资环节、领取环节分别安排了不同的税惠政策。

• 在缴费环节，按照12000元/年的限额据实税前扣除；

• 在敬纤投资环节，投资收益暂不征收个税；
• 在领取环节，缴费及收益均不并入综合所得，单独按照3%的税率计税。

举个例子：小李今年全年综合所得的应纳税所得额为31万元。按照3%~45%七级超额累进税率，他需缴纳的最高税率为25%，需缴纳的个税为45580元。若小李今年共购买了1.2万元的个人养老金，那他的应纳税所得额则减少为29.8万元，需缴纳的最高税率为20%，需缴纳的个税为42680元，比原先减少了2900元。

个人养老金资金账户需要封闭运行，其间可以购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金，若产生了收益，根据目前政策，暂不征收个人所得税。

领取个人养老金时，个人养老金不并入综合所得，只需单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这对于原本收入较高、缴纳个税时适用高于3%税率的人群而言，是较为优惠的一项政策。

中国政法大学财税法研究中心主任施正文表示，除了税率上有优巧宏惠，由于采用了递延纳税的“EET”模式，小李现阶段享受免税，领取时才缴税，这期间暂时免征的税款实际上相当于是给小李的一笔无息贷款。

注：“EET”模式，“E”代表免税（Exempting），“T”代表征税（Taxing），即在缴费环节、投资环节免税，在领取环节征税。

02｜不缴纳个税群体可否享受优惠政策？

---

但是对于不用缴纳个税的群体来说，购买个人养老金后，不仅不能享受到个税优惠，甚至还会多缴税。

“对于不用缴纳个税的群体来说，如果把原本不用缴个税的钱拿来投资个人养老金，要在提取环节凭空‘补缴’个税，税负反而多了。”中国养老金融50人论坛核心成员、武汉科技大学教授董登新说，目前我国个人投资理财、基金等的收益暂不征收个人所得税，如果投资个人养老金，领取时缴费和收益都要按3%缴税，这对中低收入群体来说不划算。

在我国，中低收入群体仍是大多数，其中很大一部分都不用缴纳个税。2019年，我国推动个税改革，采取提高起征点、增加专项附加扣除、降低中低收入者税率等减税举措，切实减轻中低收入群体个税负担，当年便有1.15亿人无需缴纳个税。

数据显示，目前我国仅有约7000万人缴纳个人所得税，而我们的城乡劳动力数量约有7亿人，也就是说，有约90%的劳动力不用缴纳个税，无法享受到个人养老金的税收优惠政策。

“从目前的税收优惠政策来看，个人养老金制度还有进一步优化和完善的空间。”董登新说。

专家建议

---

税惠政策更兼顾公平性 特别是中低收入群体

目前，绝大多数人还处在观望状态。如何打破犹豫？

2位专家针对政策的进一步优化和完善给出建议。

董登新：

在一些国家，个人养老金的税惠有“EET”和“TEE”两种模式可以选择。“EET”模式就是此次采取的办法，在缴费、投资两个环节免税，在领取环节征税。“TEE”模式则相反，在缴费环节征税，也就是说，个人收入需要正常缴纳个税，再用税后工资为个人养老金账户缴费，而在投资、领取环节不再缴税。

看起来只是后缴税和先缴税的区别，但对于收入未达个税门槛的群体来说，选择“TEE”模式，意味着他们在正常缴纳个税时税额为0，在投资、领取环节也不再缴税。

这样一来，这部分人在缴费、投资、领取三个环节均可以免税。提供2种个人养老金的税惠模式，供不同收入阶层的群体选择，这样的制度设计会更有吸引力，特别是对于个人养老金制度主要面向的中低收入群体将会产生很好的正面效果。

施正文：

按照目前政策，适用45%一档个税税率的高收入者，如果每年拿出12000元购买个人养老金，相当于12000元的个税税率将从45%直接降至3%，优惠幅度达到42个百分点。而对于原本就适用3%一档个税税率的中低收入者来说，其个税税负持平，没有体现优惠。

从财政的承受能力和可持续性的角度出发，可在领取环节针对不同收入群体设置分档税率，在优惠幅度上体现公平。

此外，目孝稿册前每年12000元的缴费上限额度偏小，随着生活消费水平的提高，到个人退休时，领取的个人养老金对提高晚年生活水平的力度可能有限。随着制度的落地推进，可以考虑应时应势提高缴费额度。

在日前召开的中国养老金融50人论坛2022年北京峰会上，人社部养老保险司副司长贾江也谈到这一问题，他表示，“税优政策为12000元，目前这个额度是合适的，既提高了老年收入，也避免了养老待遇水平差距过大，随着社会水平的提高、多层次多支柱的体系完善，我们也会适时调整缴费上限。”

首先纠正你一个错误说法，退休人员每月领的叫碰缺察退休金，也叫养老金，不叫退休工资；其次缴税是按照月工资的多少阶梯式进行缴纳个人所得税。所以，退休人员的退休金不论多少都不计入缴税基数，所以不缴费。
但是退休人员如果在外继续发挥余热，有了工资性收入，这部分的收入就需要纳入缴税基数按比例缴税。
养老金不交税。
退休金超过5000元的应该缴税吗？你好，我是社保专家思之想之，工资薪金所得超过5000元需要缴纳个税，不过，养老金超过5000元不需要缴纳，也不应该缴税。
因为，养老金免征个税。
按照个人所得税法第4条的规定：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个税。
所以，不管你的养老金是有多少钱，就算是超过5000元，哪怕是超过1万元，也并不需要缴纳一毛钱的个税的。
养老金超5000也不应缴纳个税
可能有人觉得，既然工资超过5000元缴纳个税，那么养老金超过5000元也应该缴纳个税，因为养老金超过5000元的多数是事退人员。
但其实这样的想法并不合理，因为养老金免征个税是给所有人的一种福利政策，毕竟退休人员在职时已经一直在缴纳个税了，已经做出过贡献了，如果说养老金还缴纳个税，有重复征税的嫌疑，而且也不利于退休人员提升生活水平，所以就不应该对退休人员的养老金征收个税的。
除了养老金，安家费、退职费、退休费、离休费、离休生活补助费也是不用缴纳个税的，这些都是惠及民众的利好政策，不应该朝令夕改。
而且，养老金超过5000的也不都是事退人员，而且现在养老金双轨制已经终结，机关事业单位职工也要缴纳养老保险费，所以如果只对5000元以上的养老金征收个税，对于这些人来说是不公平的。
因为养老金鼓励是多缴多得长缴多得，如果大家多缴费了多拿养老金了，反而要缴纳个税，也会损害大家的参加养老保险的积极性的，对于养老保险基金的运行也是不利的。所以，养老金超过5000元不宜缴纳个税的。
更多社保问题，关注思之想之。
楼主你好，退休金超过5000元应该缴税吗？这里面指的缴税应该是个人所得税。但为什么退休金即便是超过5000元的个人，也不会去征收个人所得税呢？其实这是由于退休金超过5000元的个人几乎是寥寥无几，可以说占比所有退休人员当中的比例是非常小的一部分，所以即便是开征5000元以上的个人所得税，对于税收的这个财政收入的增加起不到很重要的作用。
而且在个人所得税法明确规定，作为退休人员所获得养老金的待遇是完全免征个人所得税，那么既然是法律层面已经定下来的事情，基本上将来开征退休人员养老金个人所得税的情形是很少的。而且我相信随着未来物价水平的不断增长，人均收入水平还是会不断的递增，所以说将来提高个人所得税的起征点，也就是说从5000元提高到一个更高的水平是势在必行的，只不过是需要一段时间的等待而已。
所以将来如果一旦再次提升个人所得税的起征点，那么就不是5,000万了，所以说从现扮派在开始开征养老金的个人所得税，其实它的意义并不是很大，因为本身这个个人所得税的起征点他不是说长期固定不变的，同时我们养老金的增长速度包括领取养老金的人数，他其实比起这种劳动力人口都是比较少的，所以说开征个人所得税的意义不是特别大，主要还是在于我们正常工资性的收入，如果说超过5000元才会开征个人所得税。
感谢阅读，请加我的关注。
很多人都知道，我们国家的个人所得税征缴起付线已经提升到了5000元。如果退休老人的养老金收入超过5000元，会不会也需要缴纳个人所得税呢？答案是不会的。
按照2019年新修订的《个人所得税法》第4条规定，我们共有10大类免税的笑茄情形。其中第七类就是：按照国家统一规定给干部职工的安家费、退职费、基本养老金或退休费、离休费、离休生活补助费，这一系列的费用都可以免税。
除此以外，毕竟基本养老金都属于社会保险范畴，如果是个人缴纳的商业养老保险的。实际上，我们个人缴纳的商业养老保险，属于寿险的范畴，也就是说参保能存活就要赔付保险金，属于保险赔款的范畴，属于个人所得税法免税情形的第5项。
个人商业养老保险实际上属于养老保障的第3支柱。实际上仅凭个人的力量建立养老保险，由于我国经济高速发展，养老保险的缴费和待遇时间能长达几十年，相对贬值压力较大，保险金的收益率不高，个人普遍参保积极性也不高。随着我国进入发展稳定时期，相应的商业养老保险还是有非常大的发展潜力。
2018年开始，国家就推动税延型养老保险，主要设计了收益确定型、收益保底型和收益浮动型三大类产品。这种养老保险未来领取养老金时，是需要全额缴纳个人所得税的。这种税延型养老保险对于高收入的人可以有效避税，增加了大家参保的动力。
养老保障的第二支柱是年金制度，年金制度是需要缴纳个人所得税的。年金制度主要分为企业年金和职业年金，根据财政部、国税总局《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》，如果是按月领取年金待遇，所有的年金都要算入应税所得额，按季度或年增收分摊到每个月。比如说每月领取职业年金1000元，应当按照3%的税率每月缴纳30元。从这个角度来看，如果是企业年金一次性有几十万元，并不适合一次性提取，还是逐月领取的好。
2019年开始，我们将工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，合称为综合所得计税。老年退休以后，虽然我们跟用人单位建立不了劳动关系，但是我们得到的收入可以被认定为劳务报酬所得，有的老人还可以领取稿酬所得和专利等特许权使用费所得。
综合所得要合并计算，如果超出5000元都要算为应税所得额，应当跟职业年金和企业年金的收入一起纳税。但是养老金部分都属于免税的，无需计算应税所得额。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
你的说法挺对，行政事业的养老金叫工资（也可以称为退休工资），这是地方财政拨发的，那怕每个月领一万元。按照规定，对退休人员，既不存在缴什么所得税，也不用扣缴任何其他税费，该领多少发多少！请看作者（事业单位）的两项工资，一个是退休工资，一个是离退休人员生活补贴。（点开配图2）细阅，没扣过一分钱！

可以肯定的告诉你，退休金超过5000元，不用交税，但并不是说退休后取得的所有收入都不用交税。

1、退休金不用交纳个人所得税。
政策依据为个人所得税法第四条第七项规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。
因此，退休之后取得的退休金不需要缴纳个人所得税，也就不需要并入综合所得，实行汇算清缴。
2、退休人员的下列所得，需要交纳个人所得税：
（1）企业年金或职业年金。
达到法定退休年龄后，按规定领取的企业年金或职业年金，属于工资薪金所得，由支付单位代扣代缴税款，单独计算纳税，不并入综合所得，也不需要进行汇算清缴。

（2）退休之后继续工作取得的收入，应当缴纳个人所得税。
现在，人们的生活条件好了，预期寿命也延长了。不少人达到法定退休年龄之后，仍然身体健康，所以由原单位返聘，或者找到新的企业继续工作。这种退休之后继续工作取得的收入，应当缴纳个人所得税，税款由支付单位代扣代缴。需要并入综合所得，并按规定进行汇算清缴，多退少补。

举个例子：老张退休后，每月领取养老金5500元，企业年金1200元。老张又在某单位做咨询顾问，进行技术指导，定期提供上门服务，每月收入6000元。
根据规定这5500元的养老金免征个人所得税；企业年金1200元，作为工资薪金所得，有支付单位代收代缴个人所得税，但由于没有达到起征点，所以应纳税额为零。退休后重新任职，每月取得6000元收入，属于劳务报酬所得，应当由支付单位预扣预交个人所得税。在预扣预缴个人所得税时，可以扣除20%的费用，然后适用20%的税率，应当预扣预交个人所得税960元。
在年度终了后，老张取得的退休金和企业年金，均不需要进行个人所得税的汇算清缴，取得的劳务报酬所得，应当并入综合所得，按规定进行汇算清缴，多退少补。
退休金即使超过了5000元也不需要交税。不过话说回来，有多少人的养老金能够超过5000元呢。
1.关于交税和不交税退休以后，正常领取的养老金，不管是5000还是10000元，都不需要交税。这是个人所得税法里面有非常明确的规定的：对于按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费是免税的。所以，这部分的钱免税。
但是除了这个情况，取得其他的收入，可能会涉及到交税的问题。
比如，从原单位取得了点补贴或者是粮油米面之类的物品，这些其实是不在免税范围内的，按照道理应该要交税的，不过实际上可能我们并没有交税，这有可能是这些金额并不大，算上扣除，那就不用交税了。
又比如，退休以后闲不住，到外面又找了一份工，那么打这份工所取得的收入，也应该要按照正常的个税扣除办法来计算个税。有时候之所以不交，可能是因为按照工资薪金核算，没达到费用的扣除标准。此外，现在不少大叔大妈也非常新潮，天天拍视频往网上传，没想到还做出了成绩，有些甚至能够月入上万，远远超过了退休金的收入，这种情况下，会先算作劳务报酬来征税，到了第二年的时候，一定要记得下载个个税APP做汇算清缴，可能还会有退税产生。
2.大部分人的退休金达不到5000虽然说即使退休金超过了10000也是不需要交税的，但是实际中，退休金能够超过5000的也是寥寥无几。像笔者身边，大部分人的退休金是在3000-4000元左右，因此，更不用把5000这个数字放在心上。同时要注意，即使是取得了其他的收入，那么这些收入不需要跟养老金合并来交税，各管各的。养老金免税，其他收入要算税。
总的来说，退休人员要分清自己的收入来源，判断好是否应该交税。如果有兼职单位给自己算错了，也可以维护好自己的权益。
除了有特殊贡献者，如老革命，人民英雄，有巨大贡献的科技工作者外，以目前的国情和发展水平，其它人本就不应突破5000。养老的人超越工作的人，天下无此理，人心难平服。极端自私，只考虑自己，不考虑别人，不考虑子孙后代，这种人过于狭隘，不应该让他们占便宜。政府在事关民生，_关价值观导向的问题上必须态度明确，果断决策。而不应该举棋不定，误导民众。
是这样的，根据个税法的规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，这些都是不用缴纳个税的。因此，无论退休人员的养老金是多少，都是不用缴纳个税的，这也是体现了对于退休人员的关怀。事实上，目前我国的人均养老金水平也就是在3000元左右，能够达到5000元养老金的人，还是比较少的。
我们知道，5000元是个税的起征点，对于在职人员的话，超过这个数的工资就要扣除个税的，但是对于退休人员来说，养老金并不是工资报酬所得，而是一项福利性待遇，也就不存在扣除个税的问题。
如果说退休人员返聘了，或者签订了劳务合同，再次获得了工资待遇，那么只要工资收入达到了个人起征点，也是需要扣缴个税的，这点跟在职人员是一样的。
@社保当家，感谢你的阅读。
退休金超过5000元不需要缴纳税金，也就是不需要缴纳个人所得税。

1、为什么退休金不需要缴纳个人所得税。
税法规定不缴税。按照《个人所得税法》第4条规定，对于按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费是免税的。也就是说，不仅退休金免税，而且职工安家费、退职费、离休生活补助费等也都是免税的。

另外，在企业退休的职工的退休金很少能达到5000元，一般在3000元至4000元之间，甚至更低。而且物价每年都在上涨，能保障日常的生活开销已经很不容易了，这也是国家连续十几年给退休职工涨工资的原因之一。

退休金能达到5000元以上的离退休人员，多数是机关、事业单位的离退休人员，当然有些企业在员工在职时为员工缴纳的社保金相对较高，退休时候的退休金也就比较高。但绝大多数退休人员的退休金基本都在5000元以下。

2、退休金不需要缴纳个人所得税，但退休人员再就业，或兼职取得的收入达到起征点时需要缴纳个人所得税。目前的法定退休年龄是男士60岁，女士55岁（或50岁），这个年龄应该说年富力强，如果身体健康，多数退休人员会再次走向社会，发挥自己的余热。在社区经常看到做物业的人员，多数都是退休后再就业的。

还有一些教授、专家、学者、教师、企业家和各类业务专业人才，也同样会受邀做咨询、培训、技术指导等各类经济活动，所取得的报酬属于劳务报酬，由支付单位在支付的同时代扣代缴个人所得税，年终汇算清缴的时候与其他综合所得一并进行汇算清缴，多退少补。

当然，还有一些退休的大爷、大妈级别的自媒体创作者，有些人的月收入已经达到计征个人所得税起征点，同样按劳务报酬所得代扣代缴个人所得税，年终汇算清缴，多退少补。

总之，退休金不需要缴纳个人所得税，无论是5000元，还是更高金额的退休金都不需要缴纳个人所得税，但退休后在其他渠道取得的收入需要按照税法的规定缴纳个人所得税，并在下年的6月30日前进行汇算清缴。
我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。
2020年12月11日退休金不需要交个人所得税。我国个人所得税法规定，退休工资无需缴纳个人所得税。但如果退休人员在退休后，仍然有劳务费收入或经营收入，那么需要交个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。

上班族的个人所得税，一般是由单位在发放工资时代扣代缴。当然我们的工资收入所得，不山搭誉是都需要缴纳个税。在计算工枝斗资薪金所逗段得的个税时，工资收入不仅可以减去5000的费用，还能扣除五险一金，以及其他专项扣除。

那么很多朋友好奇，退休人员所获得的收入还用缴纳个人所得税吗？

职工退休后是否需要缴纳个人所得税要根据具体情况来分析。

根据税法规定，按照统一规定发放给干部、职工的基本养老金、离休费、退职费、离休生活补助费、安家费免征个人所得税，也就是说退休人员每月领取的养老金是不用缴纳个人所得税的。

但是退休人员如果在退休后有以下这种常见的收入，那么则需要缴纳个人所得税。那就是退休后领取的年金。

有部分劳动者在上班期间会缴纳企业年金、职业年金，所缴纳的年金在退休后可以一次性提取，也可以跟养老金一样按月领取。根据税法相关规定，退休人员退休后领取年金，那么不并入综合所得，将按照领取的全额单独计算因纳税税款。

养老金不需要缴纳个人所得税。养老保险在手机上缴纳的流程：

1、手机安装打开交医保的相关软件，在主页注册账号登录以后选择【参保缴费】这个选项点击进入；

2、会跳转到一个新颂敏的界面，选择第一个选项【居民医保缴费】点击进入就可以；

3、可以选择为其他人缴费，只要【切换家庭成员】即可，不过低保户、学生则需要去社区缴费，没问题的话点击【去缴费】；

4、在【居民医保缴费】下面，会有需要交医保的相关选项，根据自己的选择来点击【下一步】就可以。提示应缴金额，在勾选【本人已同意＜缴费须知＞】以后选择点击【缴费】即可。

《中华人民共和国社会保险法》第四条　

中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。

个人依法享受社会保险待遇野渗枝，有权监督本喊银单位为其缴费情况。